TRASFERIMENTI DI MEZZI DI PAGAMENTO DA O VERSO L'ESTERO: LE NUOVE DISPOSIZIONI PER LA COMUNICAZIONE ALL'AGENZIA DELLE ENTRATE

Con Provvedimento 9 maggio 2024,  l'Agenzia delle Entrate ha adeguato le disposizioni attuative dell'art. 1, D.L. n. 167/1990, relativamente alle  modalità e ai termini di comunicazione all'Agenzia delle Entrate dei trasferimenti superiori a € 5.000, da o verso l'estero, di mezzi di pagamento (ex art. 1, comma 2, lett. s, D.Lgs. n. 231/2007), ai fini del  monitoraggio fiscale. In particolare, il Provvedimento in esame definisce: i soggetti obbligati alla comunicazione; l'oggetto della comunicazione; le modalità e i termini di trasmissione. Va evidenziato che il Provvedimento: recepisce l'ampliamento dei soggetti tenuti alla comunicazione, inserendo tra essi anche i prestatori di servizi in valuta virtuale e di portafoglio digitale; dispone che, ai fini delle regole del monitoraggio fiscale, si adottano le  stesse modalità di rilevazione delle operazioni oggetto di comunicazione.